經濟學所指的生產要素，有勞力、土地、資本和企業家。經濟活動進行中，這些生產要素相互組合，達到生產目的。然而，天有不測風雲，個人或企業都有可能營運出錯，產生爭議。依目前的法律程序（主要為破產法），資產（土地、資本）要凍結，人力（勞力、企業家）用於打官司，而法院又不能有效裁決，經濟因而困頓，可想而知。
當今破產法之修正，是就維護社會經濟秩序作整體考量，對鉅額負債及小額負債之債務人均建立清理程序，使事業單位「退出市場」機制及自然人「自力更生」機制發揮功能，重建社會經濟秩序，並解決消費性債務之清理，以挽救數十萬生活困苦及生命危險的卡奴(報載每天有人自殺)，保障其生存權。另一方面，亦使債權人獲得公平清償。此實為拚經濟、謀生活、救生命、照顧人民生活之重要法案。
現行破產法重大缺點有六：1.未設專業法院，亦無專職及專業法官，案件之處理，十分不妥；2.債權人只有一人及債務人無財產時，均不得宣告破產，致債務人不能均受破產免責之保護；3.程序費用無人墊付案件，難以進行；4.債權人會議不能召開時，無代替途徑；5.未限制債務人奢侈行為及擔任之職務，自然人小額債務均能宣告破產，難以防止假藉他人名義或虛設行號詐欺破產等破壞經濟倫理之行為；6.對消費性債務之清理，未設規定，難以解決當前之卡債等問題。
例如，自然人小額債務之清理，其目的是使其更生並再過有尊嚴的生活。然在現行之破產法下，僅能宣告「破產」，此為清理債務之最嚴厲手段，這將使債務人長期陷於恐懼，與更生制度本旨不合，不宜採取。
立法院處理中之國民黨版破產法修正草案，係針對上述多年急待解決之問題，將現行破產法更名為「債務清理法」，增訂第三章之一「自然人更生程序」專章，使債務清理法制提前現代化，維護社會經濟秩序，使債務人有更生之機會，並謀債權人平等受償。因此，整體考量，兼籌並顧，使鉅額及小額負債，均有適當了結之程序，並防止道德風險，以求得債權人（銀行）、債務人及社會整體之三贏。再有不週之處，實務上不難解決。且破產法全案修正正在研議中，此修正案施行後發生之困難，當可於該法全案修正時解決。
事實上，債務清理立法是解決卡債事件的最後一道防線，要完全解決甚至防患未然，監理機關必須做好事前監督，同時，對於事後處置尚須就下列事項採取行動：1.對催收行業及催收行為立法規範，嚴禁暴力討債；2.配合社會救助政策，增加急難支援貸款，解決經濟弱者之急需；3.加強徵信機制，並立法處罰徵信不實之人員及機構；4.謹慎設計貨幣政策中之支付制度。
（本評論代表作者個人之意見）
（本文刊登於95年4月卓越雜誌社論）
