興業銀行過去十年來因衍生性金融商品操作技術頗具名聲，現在卻面臨挽回聲譽的重大挑戰。旗下交易員克維爾(Jerome Kerviel) 於期貨交易失利後，偽造假交易紀錄，導致銀行損失49億歐元（台幣約2,300多億），這個事件到現在看起來都還是怵目驚心，暴露銀行內部安全管理與控制的驚人缺失。金額之大與影響之廣，在在都令人大感意外，但是，為何這樣看似不可能的事還是發生了？銀行業面臨客戶嚴重的信任危機，如何重塑銀行業的誠信與安全形象，成爲時金融相關人士亟須解決的重大問題。

其他知名鉅額金融弊案，例如，「日本大和銀行紐約分行員工井口俊英身兼二職，一方面做債券交易員，另一方面又監督自己，換句話說，也就是球員兼裁判。在11年內偽造3萬多筆的交易記錄，以隱藏超過11億美元的虧損」，美國政府更停止大和銀行在美國經營的一切業務。霸菱銀行的李森事件也是作業風險疏失的一個案例，而在1995年楊瑞仁偽造面額 387.55 萬元商業本票詐取98 億元資金的事件，也是因為作業風險控管不當所造成。企業諸如台鳳食品、新泰伸銅、國產汽車、尖美建設、太平洋電線電纜與博達科技等案例。之所以發生危機，除了諸如景氣不佳及市場競爭等外在環境的風險外，絕大部分也都是來自於企業內在環境的風險，例如企業採用過高的財務槓桿，或是公司負責人掏空公司資產來炒作有價證券；一旦外在環境發生變化，股市表現又不佳時，公司就無法償還貸款利息，而發生財務危機。

上述的危機事件及風險的管理，銀行與企業都需要一套監控系統，做好事件處理的模式及程序。而風險管理的概念，並非只有面對眼前所遭遇的問題，應該著重在策略面的層次，企業可透過營運策略的擬定，預先避免危機的產生。而且企業必須在內部建立風險機制，然後根據此一風險機制，進行評估與規劃、並控制可能發生的危機，以及降低危機發生的可能性，將所造成的可能傷害減至最低。並透過持續不斷的改善、監督、與學習，建立最完善的風險控管機制。企業在具備風險控管的機制後，接著便需要培養迅速的反應與解決問題的能力，真正落實危機處理，避免造成損失進一步擴大。風險控管，不僅應該是現階段企業最應重視的課題，更應迅速建立完整的內控制度，並把風險管理內化為每位管理者心中的一把尺且奉為圭臬。

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