行政院繼振興抵用券後，目前又編列111億元，加碼推出「酷碰券」，準備於疫情緩和後實施，藉此提振旅遊及消費。消費者只要綁定四大行動支付工具，每一筆消費可以退還25%的款項到使用者帳戶內，最後再由經濟部結清款項給支付業者。每種支付工具每月回饋上限1,000元。換言之，民眾一個月至少得消費4,000元，才可領滿1,000元的回饋金。不過，目前的規劃係以受疫情影響的餐飲業、飯店業、百貨公司及電影院等商家為主，並排除超市超商、以及網購電商平台。持平而論，政府協助民眾及企業紓困，刺激消費及振興經濟可多管齊下。若由發展行動支付角度而論，酷碰券確實可收立竿見影之效。然而，在既定的限制條件下，恐難達到預定的消費乘數效果，甚至受益對象及實施成效均不及對全民發行「消費券」。

使用行動支付可提高效率以及減少處理成本、提升金融透明度、減少地下經濟規模，以及刺激民間消費、帶動經濟成長。全球行動支付近幾年如雨後春筍，各式支付工具百花齊放。據英國Allied市場調查顧問公司估計，全球行動支付規模在2023年可達4.5兆美元，複合成長率約33.8%。在行政院推動「2025年行動支付普及率90%，推升國家數位經濟規模達6.5兆」的政策目標下，國內行動支付普及率逐年提升，也帶動行動設備結合電子支付工具的消費規模日益擴大。根據金管會統計的電子支付用戶數，今年2月時已到751萬並且仍在穩定成長中，行動支付普及率也提高至去年的62.2%。此外，國內各類電子支付工具，包括信用卡、金融卡、儲值卡及電子支付帳戶等消費金額合計達4兆3,085億元，較2018年成長13%，今年仍有成長空間。

隨著疫情升溫，使用行動支付就成為防疫的另一選擇。而藉由酷碰券實施，可提高國內行動支付比例，但確實也有不少為人所詬病之處，應有彈性調整空間。一、根據資策會調查，台灣行動支付用戶最常使用LINE Pay、街口支付與Apple Pay。前五大使用場域依序為超商、量販店、超級市場、連鎖餐飲與網路商店；若將前幾大場域排除，實體店面又比電商貴，則會降低民眾購物及使用行動支付意願。二、要累積在四大平台消費達4,000元才有1,000元折扣，恐無法激起廣大民眾消費意願，更遑論四倍的乘數效果。

筆者建議，在限定期間內，一、可擴大消費場域及領域，納入超市、超商及電商平台；只要有消費即可享25%回饋折扣，不限最低消費金額；月底結帳，次月折扣入帳。二、納入信用卡、金融卡、簽帳金融卡、實名制悠遊卡（悠遊付）等電子支付工具，並給予相同金額與比率的現金回饋。三、為鼓勵小商家導入行動支付，財政部已針對小規模營業人提供租稅優惠，月銷售額逾20萬仍按1%課徵營業稅，並延長至2025年。若實施效果佳，則可按銷售額級距再調降營業稅，最終達到消費者、店家及政府三贏。四、對於年長者可用敬老卡消費扣抵，而對貧困的弱勢族群，則可發一定額度的現金代替「酷碰券」。五、若疫情持續，導致失業潮，重創經濟，則應考慮向全民發「現金」或「消費券」了。

(本文刊於 2020年4月22日 經濟日報)